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老師,旅游行業的小規模納稅人,差額計稅和全額計稅有哪些方面的區別?

84785010| 提問時間:2023 11/11 14:34
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,差額繳稅是收入減去成本之后,按照這個來交增值稅, 全額交稅是直接按照不含稅的銷售額乘以稅率 這個差額交稅按差額之后季度30萬以內普通發票可以免增值稅附加稅。
2023 11/11 14:35
84785010
2023 11/11 14:51
我主營業務收入是10萬,主營業務成本是6萬,開給客戶發票開了7萬,還有3萬客戶不要求開票,那我增值稅差額和全額分別是怎么申報?
郭老師
2023 11/11 14:52
你好,差額計稅的。4萬在第十欄里面填寫,然后附表2,收入和扣除分別填寫10萬和6萬
郭老師
2023 11/11 14:53
一般計稅的第十欄里面填寫10萬。
84785010
2023 11/11 14:56
全額計稅的話是不是和一般企業的操作沒區別?
郭老師
2023 11/11 14:57
是的,沒有區別的,沒有區別一樣的。
84785010
2023 11/11 15:00
所以說是差額計稅更合算,那我之前業務可以采用全額計稅,后面的業務采用差額計稅嗎?
郭老師
2023 11/11 15:01
可以的,可以這么做的。
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