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小規模暫估入庫分錄怎么做？當年發票沒到，今年1月份才到，我1月份應該如何走賬？
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你好，暫估入庫時，借記原材料 貸記應付賬款-應付暫估。收到發票后，先沖暫估，借記原材料 紅字 貸記應付賬款-應付暫估 紅字，然后，借原材料 貸應付賬款
2018 02/09 17:55
84785023 
2018 02/09 18:14
加入原材料有二級科目，我是不得借原材料-衣服，原材料-鞋。這種分著錄？那今年沖完去年的，再做進貨處理，要是中間有差額影響今年損益了怎么辦？需要做以前年度損益調整么？
老江老師 
2018 02/09 18:15
@417*330:估價的差異，一般是留在當期，即計入當期損益
84785023
2018 02/09 19:29
可以在當期所得稅前扣除么？還是匯算清繳的時候得調出來
老江老師
2018 02/10 06:32
@417*330:可以在所得稅前扣除！
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