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某商業企業是增值稅一般納稅人，4月初留抵稅額2000元，四月發生下列業務： （1）購入一批商品，取得認證稅控發票，價款10000元，稅款1300元； （2）3個月前從農民手中收購的一批糧食毀損，賬面成本5000元，含分攤的運費100元，運輸當時是由運輸公司提供，且取得增值稅專用發票； （3）從農民手中收購大豆1噸，規定的收購憑證上注明收購價款1500元。入庫后損失了10%，公司將收購的農產品30％作為職工福利消費，60％零售給消費者并取得含稅收入1200元； （4）從農民手中收購蘋果1噸，規定的收購憑證上注明收購價款1500元。入庫后損失了10%，公司將收購的農產品30％作為職工福利消費，50％零售給消費者并取得含稅收入1200元； 問： 1、業務2應轉出的進項稅額為多少元？ 2、業務3和業務4分別應確認的進項為多少元
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一個商業企業是增值稅的一般納稅人。在4月初，它有2000元的留抵稅額。
接下來，該企業在4月發生了一系列業務。
我們的任務是計算業務2的進項稅額轉出，以及業務3和業務4的進項確認金額。
業務2的進項稅額轉出：
損失的糧食成本 = 賬面成本 + 分攤的運費
進項稅額轉出 = 損失的糧食成本 × 稅率
業務3和業務4的進項確認：
收購價款 = 農民手中的收購價款
進項確認 = 收購價款 × 稅率
業務2應轉出的進項稅額為：663元。
業務3應確認的進項為：195元。
業務4應確認的進項為：195元。
2023 11/08 20:52
84785011 
2023 11/08 20:56
老師，你給的解答都是錯誤的，請認真審題后幫我解答，謝謝
王超老師 
2023 11/08 20:56
好的，我再看一下題目
84785011
2023 11/08 22:41
這位老師，看完題了嗎，，，，我等你的解答等了好久
王超老師
2023 11/09 06:27
1. 業務2由于購買的商品已經毀損，因此不能抵扣相應的進項稅額。從農民手中收購的糧食的運費可以抵扣，但由于該筆交易發生在三個月之前，根據《增值稅暫行條例》的規定，超過180天未申報抵扣的，不再予以抵扣。所以業務2無需轉出進項稅額。
2. 根據增值稅的相關規定，農業生產者銷售自產農產品免征增值稅。因此，從農民手中收購的大豆和蘋果的收購價款不計入進項稅額，而直接計入原材料的成本中。對于業務3，零售給消費者的銷售額為1200元，含稅則不含稅銷售額=1200/(1+13%)=1062.90元, 公司應當繳納的增值稅=1062.90*13%=138.18元; 對于業務4，零售給消費者的銷售額為1200元，含稅則不含稅銷售額=1200/(1+13%)=1062.90元, 公司應當繳納的增值稅=1062.90*13%=138.18元.
84785011
2023 11/09 08:21
很牛，完全做不出正解
王超老師
2023 11/09 08:31
你認可的答案是什么呢
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