同學你好 給你舉個例子 1.全額確認收入與銷項稅額：借：銀行存款 100貸：主營業務收入 85（100/（1+13%））應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 15（100×13%） 2.確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”：借：主營業務成本 70應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減） 5貸：應付職工薪酬——工資 60應付職工薪酬——五險一金 15 3.月底結轉未交增值稅：借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 10貸：應交稅費——未交增值稅 10