已經認證的進項稅額，又不讓認證了記入進項稅額轉出里面

那什么時候用到待認證進項稅額啊？

再看課程，一邊看實務一邊看稅務，實務講的收到發票記進項稅額，稅務講的收到發票記待認證進項稅額……有點懵啊

就是取得了進項稅額的發票，還沒抵扣就入賬了，稅額記入待認證進項稅額

還是不明白，能結合實務和稅務一起講一下嗎？

認證了計入進項稅額，還沒勾選認證的記入待認證進項稅額

哦～意思是月初收到發票沒認證呢，先借計待認證進項稅額，月底認證之后再借計進項稅額，貸計待認證進項稅額，那之后的步驟呢？什么時候借銷項稅額 貸 進項稅額？什么時候進項稅額轉出？

你對外開的發票里面的稅額記入銷項稅額

你認證了以后的發票記入進項稅額

我都不好意思再問下去了，就是整體一個月的稅票做賬流程不會?，舉個例子吧，1月中收到進項發票，開出銷項發票；2月初勾選認證發票；1月底的結轉增值稅，這幾項做賬流程能講一下嗎？

你們收到發票，借庫存商品 進項稅額 貸銀行存款 你們開出發票 借銀行存款 貸主營業務收入 銷項稅額 結轉增值稅 借應交稅費應交增值稅銷項稅額 貸應交稅費應交增值稅進項稅額 應交稅費未交增值稅（銷項稅額與進項稅額差額）