2、根據下列業務編制相應的會計分錄。 (1)某日農業銀行總行資金緊張向人民銀行總行申請并借入日拆性貸款6000萬元。 (2)某日某工商銀行通過同城票據交換系統進行票據交換，提出借方票據60萬元，提出貸方票據35萬元，提入借方票據28萬元，提入貸方票據90萬元。經票據交換所審查無誤后并完成資金清算。 (3)某日A市農業銀行接收某開戶單位信匯2萬元到異地B市工商銀行。A市開設工商銀行機構，通過其將款項匯出。 (4)某日經計算某市建設銀行應補繳中央銀行財政 性存款1 000萬元，按規定辦理補繳手續。 (5)某日C市農業銀行接收某開戶單位信匯102萬元到異地D市工商銀行。按規定通過大額支付系

會計學堂對我們有考核要求的，是要求我們一題一答的，如果有其他問題可以重新提問的

補充回答：(1)1日，儲戶張政存入活期儲蓄存款2000元的利息計算和會計分錄： 利息=本金×利率×時間=2000×0.5%×1=10元 借：吸收存款——活期儲蓄存款——張政 2000 貸：吸收存款——活期儲蓄存款——張政 2000 借：吸收存款——活期儲蓄存款——張政 10 貸：利息收入 10 (2)儲戶汪俊2013年6月10日持2010年5月5日存入的三年期定期儲蓄存單10000元，支取本金和利息的利息計算和會計分錄： 利息=本金×利率×時間=10000×3%×3=900元 借：定期存款——汪俊 10900 貸：吸收存款——定期儲蓄存款——汪俊 10900 (3)儲戶郭京海于2013年6月6日持2012年5月5日存入的三年期定期儲蓄存單金額100000元來行要求提前支取20000元，證件相符，其余80 000元另開新存單按原存期起息的利息計算和會計分錄： 提前支取的20000元的利息=本金×利率×時間=20000×(3%÷365)×(3×365)=198.35元 剩余8000元的利息=本金×利率×時間=8000×(3%÷365)×(3×365)=192.79元 借：定期存款——郭京海 12198.35 貸：吸收存款——定期儲蓄存款——郭京海 12198.35 借：吸收存款——定期儲蓄存款——郭京海 198.35 貸：利息收入 198.35 (4)2013年5月12日儲戶明持2012年5月12日開戶的一年期零存整取存折來行取款的利息計算和會計分錄： 利息=本金×利率×時間=(150+150)×(2%÷12)×(12×1)=36元 借：定期存款——明 36 貸：吸收存款——定期儲蓄存款——明 36

第一個分錄是借：現金 貸：活期儲蓄存款—— × × 戶