同學，我看，答案上都有明確的講解呢 庫存商品的可抵扣暫時性差異有80變成了110，增加了30 無形資產(chǎn)，會計上按照40折舊，一年折舊40/4=10，稅法上按照90/10=9折舊，增加了1萬的可抵扣暫時性差異 交易性金融資產(chǎn)30是的應納稅暫時性差異需要轉(zhuǎn)回 應收賬款的可抵扣暫時性差異減少了5

交易性金融資產(chǎn)為什么要轉(zhuǎn)回呀

交易性金融資產(chǎn)，已經(jīng)買了，確認的遞延所得稅就需要轉(zhuǎn)回

我明白了 謝謝老師

同學，你好，不客氣，謝謝

老師我發(fā)現(xiàn)我這里還是有點算不明白

庫存商品和應收賬款這里的上年和本年的賬面價值及計稅基礎

同學，庫存商品的存貨跌價準備的余額的增加就行 應收賬款那個也一樣的道理，增加減值增加可抵扣，減少減值就是減少可抵扣

老師您在看看我寫的呢 庫存商品和應收賬款的賬面價值和計稅基礎 這樣寫對嗎

但是應收賬款期末余額還剩30 下一年不按30來計壞賬嗎

庫存商品的期末余額還剩350 下一年不按這個來減去110的壞賬嗎

同學，這個題，不能像你這樣去正算，因為你也不知道應收賬款的壞賬比例是多少，只能按照題目的給的期末數(shù)來倒算差異的增減，題目都是說的期末數(shù)，包括壞賬準備

哦哦哦這樣啊 我懂了謝謝老師

同學，你好，不客氣，如果可以的話辛苦給老師個五星好評哦，謝謝