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老師,應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異怎么理解?
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您好,應納稅是以后納稅,可抵扣是以后抵扣,現(xiàn)在先交稅
1未來應當納稅,應納稅暫時性差異,確認遞延所得稅負債
2.未來可以抵稅,可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產(chǎn)。
應納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額
應交所得稅:當期所得稅+(債末-債初)-(產(chǎn)末-產(chǎn)初)
2024 06/23 13:33

老師,應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異怎么理解?
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