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一年繳納的賬簿印花稅沒有計提的，繳納時候應該怎么做分錄啊？還有就是企業所得稅繳納怎么做分錄？
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你好，印花稅需要補計提，然后繳納
借；稅金及附加 貸；應交稅費
借；應交稅費 貸；銀行存款
企業所得稅繳納分錄
借；應交稅費——企業所得稅 貸；銀行存款
2018 02/07 13:10
84784989 
2018 02/07 13:41
哦，企業所得稅我12月計提的時候是5215.9元，實際扣繳的時候是4612.43元，。因為去年是虧損的彌補了虧損603.47元應該記到那個科目啊？
鄒老師 
2018 02/07 13:42
你好，你只需要按4612.43計提，彌補虧損不需要做分錄的
84784989
2018 02/07 13:45
那我12月已經計提了，是不是把12月的計提沖紅。在重新計提在繳納啊
鄒老師
2018 02/07 13:46
你好，可以沖銷多計提的
借；應交稅費 貸；以前年度損益調整 603.47
84784989
2018 02/07 13:53
在軟件里面沒有“以前年度損益調整”科目，要加的話應該加在什么科目下面
鄒老師
2018 02/07 13:55
你好，通過利潤分配——未分配利潤科目調整
84784989
2018 02/07 13:59
老師是這樣嗎？就是說利潤分配-未分配利潤 增加了
84784989
2018 02/07 14:01
補提那一步不要的。忘記刪掉了
84784989
2018 02/07 14:02
重新截圖了一下
鄒老師
2018 02/07 14:14
你好，是這樣做分錄
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