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計算應納稅所得額，用會計利潤加當期的納稅調增減當期的納稅調減，調增調減的金額是暫時性差異的金額和永久性差異的金額。遞延所得稅費用是用遞延所得稅負債的本期發生額減去遞延所得稅資產的發生額，是這意思嗎？
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計算應納稅所得額，用會計利潤加當期的納稅調增減當期的納稅調減，調增調減的金額是暫時性差異的金額和永久性差異的金額，遞延所得稅費用是用遞延所得稅負債的本期發生額減去遞延所得稅資產的發生額，這個說法是正確的。
應納稅所得額=會計利潤總額±納稅調整項目金額。稅收調整項目金額包括兩方面的內容：企業的財務會計處理和稅收規定不一致的應予以調整的金額；企業按稅法規定準予扣除的稅收金額
2023 11/02 12:30
84785003 
2023 11/02 12:48
一做題的時候就不會了
樸老師 
2023 11/02 12:53
同學你好
多做題就好了哦
84785003
2023 11/02 14:26
老師，幫我看看我這題哪里錯了，特別是第二個問題，不是就是遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的期末余額嗎
84785003
2023 11/02 14:28
這道題解析為啥用25%稅率計算2018年
樸老師
2023 11/02 14:31
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