老師，以后收回的話就是另一個公司了，而且還有未接轉的人工費呢，

你好，那你們打算新公司來做收入嗎？

如果新公司不做收入的話，你們單位需要做收入，然后出委托書，委托對方收款，現在需要對方企業給你錢，然后他以后別人給的錢沖了就可以

老師，是的

那你這部分成本能退回去嗎？讓他開給新公司，要不新公司只有收入沒有成本。

老師，這部分成本是甲方代付的人工費，一直掛賬應收，上次他們支付了，沒有收入的情況下成本就一直掛在了工程施工里面，一直沒有結轉

借應收賬款貸主營業務收入、應交稅費，借主營業務成本貸應收賬款不就做平了？

老師，這樣一來成本就大于收入了，項目已完工，成本票已全部回來，但是收入還有一部分沒有開票，而且是現在甲方說不付也不要發票。

這個差很多嗎？ 小的，你可以把一部分做到營業外支出。

好的，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。