問題已解決
有關工資發放 計提全部的分錄是什么?



1.按考勤或產量統計表計提工資
借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資?
貸:應付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔部分社保公積金
借:管理費用-各項社保,公積金
貸:應付職工薪酬-各項社保,公積金(企業部分)
3.發放工資時扣社保和個稅
借:應付職工薪酬——工資?
貸:其他應付款—各項社保,公積金(個人部分)
? ? ?應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
4上交杜保
借:應付職工薪酬——各項社保,公積金(企業部分)
? ? ? 其他應付款—社保,公積金(個人部分)
貸:庫存現金/銀行存款
5上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
2023 11/01 17:03
