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請教一個問題：假如我在23年暫估了10萬的成本，在24年4月收到這個暫估的成本但發票金額是12萬，開票日期也是2024年4月，這個怎么做分錄啊？做分錄是做在幾月啊？
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您好
請問您暫估的時候分錄怎么寫的 單位用什么會計準則
2023 10/30 21:52
84784950 
2023 10/30 21:53
小企業會計準則。借：成本貸：應付暫估
bamboo老師 
2023 10/30 21:54
次年收到發票
先紅沖
借：成本 紅字
貸：應付暫估 紅字
根據發票
借：成本 10
借：利潤分配-未分配利潤 2
貸：應付賬款 12
84784950
2023 10/30 21:55
我的疑問是，我知道要先紅沖暫估的分錄，但是再重新做一筆正數發票，這個做賬日期就是2024年了，這樣也會影響2024年所屬的那個季度的成本呀
bamboo老師
2023 10/30 21:56
用的利潤分配-未分配利潤科目 不影響24年啊
您看我分錄
84784950
2023 10/30 21:58
我就是這里一直卡殼了，可是根據發票入賬成本10就入到2024年了，這個成本實際是2023年的
bamboo老師
2023 10/30 21:59
成本都在23年了啊?
因為24年沖10萬 再入10萬 沒有影響24年?
另外2萬用的利潤分配-未分配利潤 也是影響23年
84784950
2023 10/30 22:04
哦哦我懂了。那如果說正好次年就開了一張10萬，是不是就可以直接把這張票附在暫估的那個憑證后面就可以了呀
bamboo老師
2023 10/30 22:04
您寫了應付賬款-暫估
要把這個分錄紅沖 變為應付賬款 科目啊
84784950
2023 10/30 22:04
第二個就是：如果次年沒有收到發票，是不是可以調匯算不調賬，調增但賬務不做處理
bamboo老師
2023 10/30 22:07
那您這個款項是要實際支付的嗎
84784950
2023 10/30 22:08
我就不做賬務調整，就做分錄對沖，借應付暫估 貸應付某公司
bamboo老師
2023 10/30 22:27
這樣處理可以的哈
84784950
2023 10/30 22:30
老師次年收到12萬的發票的時候，匯算是需要調減嗎
bamboo老師
2023 10/30 22:40
次年收到12萬的發票的時候，匯算是需要調減
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