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老師，22年暫估的成本，23年4月取得發票，沖暫估憑取得的票做賬，是做到今年4月嗎？
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您好，是的，做到今年四月里面
2023 07/13 21:21
84785016 
2023 07/13 21:23
那22年的企業所得稅還是該交多少沒有變呀
劉艷紅老師 
2023 07/13 21:28
是的，按22年的企業所得稅來交
84785016
2023 07/13 21:35
那今年四月已經取得發票，匯算清繳22年所得稅就不用調增了是吧
84785016
2023 07/13 21:36
取得的發票是可以減少今年的所得稅稅額
劉艷紅老師
2023 07/13 21:38
不是的，減少的是去年的
84785016
2023 07/13 21:42
取得的發票成本不是做到今年四月了，今年的利潤就減少了呀
劉艷紅老師
2023 07/13 21:50
沖減去年的暫估
借：以前年度損益調整（負數）
貸：應付賬款（負數）
收到發票
借：以前年度損益調整
貸：應付賬款、
84785016
2023 07/13 22:15
去年暫估時分錄是借：主營業務成本
貸：應付賬款，那主營業務成本還在那掛著呢
劉艷紅老師
2023 07/13 22:23
成本你已經結轉抵稅了呀
84785016
2023 07/13 22:27
用了以前年度損益調整科目，今年的利潤就沒有影響了是嗎(?O?)
劉艷紅老師
2023 07/13 22:54
是的，影響的是去年的利潤
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