那就是例如Q4的增值稅，我要在12月底計提10-12月的各項稅費

老師我還有疑問，除了企業(yè)所得稅明確規(guī)定的各項稅前扣除項目，其余項目只要是合情合理有發(fā)票的都可以稅前扣除是嗎？

是的，要在12月底計提10-12月的各項稅費。是的，與公司生產(chǎn)經(jīng)營相關的支出取得發(fā)票就行

老師請問：收到被運輸方的對賬單。我們是運輸方，核對簽字無誤，這時候可以確認主營收入嗎？還是必須要等到運輸款款進賬才能確認收入？但是被運輸方結(jié)賬都要推后2個月。這種情況如何做賬？

以開票收款的時候確認收入

謝謝老師指導

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