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問題已解決
[2]4月3日，企業向東海永恒百貨公司銷售保溫瓶，開具增值稅專用發票，辦妥 發貨手續并為永恒百貨公司代墊了運費。 [3]4月4日，企業某免稅在建工程項目領用鋁片，該批鋁片為公司上月購入，購 入時已作進項稅額抵扣。 [4]4月5日，企業收到中國工商銀行劃賬通知，支付煙臺市自來水公司水費。 [5]4月6日，企業將自產的一批A型保溫瓶作為福利發放給職工。 [6]4月6日，企業向上海瓶膽廠購入大號瓶膽，取得供貨方開具的增值稅專用發 票和運輸單位開具的增值稅專用發票，貨款已付。 [7]4月7日，東海永恒百貨公司聲稱4月3日從本企業購入的A型保溫瓶部分有瑕疵，要求退貨，經本企業業務人員認定同意給予退貨，并根據相關證明開具了紅字增值稅專用發票。 請老師幫忙解答一下這幾道的會計分錄怎么寫
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您好，具體會計分錄如下：
借：應收賬款-東海永恒百貨公司
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
借：在建工程
貸：原材料
應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
借：管理費用-水費
貸：銀行存款-中國工商銀行
借：應付職工薪酬
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
借：主營業務成本
貸：庫存商品
借：管理費用-福利費
貸：應付職工薪酬
借：原材料-大號瓶膽
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
借：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸：應收賬款-東海永恒百貨公司
2023 10/28 22:45
84785015 
2023 10/29 15:36
還有這幾題可以麻煩老師解答一下嗎？謝謝！
姜再斌 老師 
2023 10/29 16:24
8、借：固定資產? 貸：應付賬款
9、借：銀行存款 貸：主營業務收入，應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
10、借：應交稅費-未交增值稅? 貸：銀行存款
11、借：原材料? ?應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款
12、借：銀行存款? 貸：銀行存款
13、借：銀行存款 貸：其他業務收入? 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
14、借：應收賬款? 貸：主營業務收入?應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
15、借：銀行存款 貸：應收賬款
16、借：固定資產清理? 累計折舊 貸：固定資產? ?借：銀行存款? 貸：固定資產清理? 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
17、借：銷售費用? 貸：銀行存款
18、盤點報告單如有賬實不符出現盤盈或盤虧，在未經批準處理前：借/貸：待處理財產損溢? 貸/借：庫存商品等
19、借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
? ? ? ? 貸：應交稅費-未交增值稅
84785015
2023 10/29 16:45
還有那個小規模納稅人的分錄老師有收到嗎？
姜再斌 老師
2023 10/29 16:50
1、借：原材料? 貸：應付賬款
2、借：銀行存款? 貸：主營業務收入? 應交稅費-應交增值稅
3、借：應收賬款? 貸：固定資產清理? 應交稅費-應交增值稅? ? ?借：固定資產清理? ? 累計折舊? ?貸：固定資產
4、借：發出商品? 貸：庫存商品
5、借：其他應收款? 貸：其他業務收入? ?應交稅費-應交增值稅
6、借：應收賬款
? ? ? ? ? ? 銷售費用
? ? ? ? ?貸：主營業務收入
? ? ? ? ? ? ? ? 應交稅費-應交增值稅
84785015
2023 10/29 17:04
老師前面1-7題的答案可以標個序號再發一次嗎？有點看不懂，謝謝！
姜再斌 老師
2023 10/29 17:08
1、借：原材料? 貸：應付賬款
2、借：銀行存款? 貸：主營業務收入? 應交稅費-應交增值稅
3、借：應收賬款? 貸：固定資產清理? 應交稅費-應交增值稅? ? ?借：固定資產清理? ? 累計折舊? ?貸：固定資產
4、借：發出商品? 貸：庫存商品
5、借：其他應收款? 貸：其他業務收入? ?應交稅費-應交增值稅
6、借：應收賬款
? ? ? ? ? ? 銷售費用
? ? ? ? ?貸：主營業務收入
? ? ? ? ? ? ? ? 應交稅費-應交增值稅
7、借：稅金及附加? 貸：應交稅費
84785015
2023 10/29 17:10
老師那個小規模納稅人的第四個分錄，借:發出商品這里，是不是科目沒打對呀？
姜再斌 老師
2023 10/29 17:27
將商品委托貸銷，可以用發出商品或委托代銷商品
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