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老師小規(guī)模公司本季度開票10萬含稅做了主營業(yè)務收入憑證，然后做成本時是含稅金額還是不含稅金額，如：借：應收賬款10萬，貸主營業(yè)務收入99009.90，應交稅金應交銷項稅990.10，然后做成本時是：借主營業(yè)務成本70000貸庫存商品70000，這樣做對么？
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你好，老師看了，你寫的是對的
2023 10/22 13:11
84784982 
2023 10/22 13:12
成本時是含稅是么？
冉老師 
2023 10/22 13:14
是的，因為是小規(guī)模納稅人，成本是含稅的
84784982
2023 10/22 13:14
老師本季度這個990.10不交增值稅的，憑證還要-990.10么？
冉老師
2023 10/22 13:16
借應交稅金應交銷項稅990.10
貸營業(yè)外收入990.1
84784982
2023 10/22 13:19
老師不交稅也要這樣做一筆憑證么？
冉老師
2023 10/22 13:20
是的，不交稅的話，要做一筆這樣的結轉，這樣應交稅費就平了，沒余額了
84784982
2023 10/22 13:26
那老師我就直接做一筆，轉字憑證，借：應交銷項稅990.10貸：營業(yè)外收入990.10這樣就可以嗎？
84784982
2023 10/22 13:31
對么老師？
冉老師
2023 10/22 13:37
那老師我就直接做一筆，轉字憑證，借：應交銷項稅990.10貸：營業(yè)外收入990.10這樣就可以嗎？
是的
冉老師
2023 10/22 13:38
學員，你寫的分錄是沒問題的
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描述你的問題，直接向老師提問
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