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問題已解決
@小天老師，其他老師不要接，一定不要接？！ 那您看我把 應付帳款-暫估，這個暫估 我應該放在哪個位置呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
艷艷，這個憑證沒有應付帳款-暫估，因為是根據發票入賬的。應付帳款-暫估不用單設科目，供應商名稱里增加一個供應商暫估
根據供貨方的表格，截止到9.30沒有開票的未稅金額，做憑證（艷艷還是跟我們一樣吧）
截止9.30未開票進貨 借：庫存商品 貸 應付帳款-暫估
下月10.31再根據供貨方的表格統計截止到10.31沒有開票的未稅金額
沖9月記幾號憑證，截止9.30未開票進貨 （負） 借：庫存商品 貸 應付帳款-暫估 （負）
截止10.31未開票進貨 借：庫存商品 貸 應付帳款-暫估
每月這樣滾動計提和沖回上月，
來了發票就是正常做分錄，這樣的好處不用動腦去計算差額
2023 10/19 10:50
廖君老師 
2023 10/19 10:58
艷艷，您看我們也是這樣核算的，每月統計未開票計提，同時沖回上月暫估，收到發票正常入賬
84785009 
2023 10/19 11:19
老師，你看下是這樣改不？
84785009
2023 10/19 11:19
如果是的話，再把這個沖紅，再寫個發票的分錄
廖君老師
2023 10/19 11:23
艷艷，我認為暫估就是進貨減退貨的凈額，分錄就不會有借方? 應付賬款-暫估，這是截止到9.30未開票的部分還是全部的進貨啊
如果是截止到9.30未開票的部分，這個分錄就在10.31再紅沖，
84785009
2023 10/19 11:26
這個5767894.89是截止9.30進貨未開票。您打開那個供貨商給的詳細臺賬可以看到
廖君老師
2023 10/19 11:33
艷艷，是這個表么，沒看到這個金額。
這個5767894.89是截止9.30進貨未開票，那我們庫存商品記少了，分錄里實際未開票庫存只有?5767894.89-12611.57-4636.59
84785009
2023 10/19 11:41
是的，實際庫存就是5767894.89-12611.57-4636.59=5750646.73，因為退貨了，庫存就少了。現在分錄你看看對不，圖1修改前，圖2修改后
廖君老師
2023 10/19 11:43
艷艷，我剛才沒注意，這個5750646.73是含稅未開票，我們只暫估未稅部分661587.83不要入賬的，因為這個沒有發票我們勾不到抵扣不了的，賬和增值稅申報要對不上了
84785009
2023 10/19 12:02
老師，這樣看看對不
廖君老師
2023 10/19 12:12
艷艷，分錄是這樣寫的
84785009
2023 10/19 12:48
那就好，終于整對了，哈哈
廖君老師
2023 10/19 13:01
艷艷，好好的，中午您也不休息呀，辛苦的
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