不是，增值稅怎么平？

借應交稅費100。營業外支出0.01。貸銀行存款100.01。

我的意思是調平增值稅，小規模納稅人，我賬上增值稅是100，交完是100.01，賬上增值稅就差了0.01分，調整是怎么調？是借，營業外支出 0.01，貸，應交稅費-增值稅0.01，這樣對嗎？

咱們當時計提100這個數不是沒有錯嗎？多出來的0.1是系統的差異是這樣不？

是的，賬上沒錯，繳稅的時候系統數據多出0.01

那你就按我回復的處理，沒有錯。 借應交稅費100。營業外支出0.01。貸銀行存款100.01。

但是完稅憑證上面顯示的增值稅是100.01，

咱交了100.01，所以完稅憑證是打出來這些錢。 實際多交那個是屬于營業外支出。

咱們賬務處理這樣沒有問題。

好的，謝謝老師！

客氣的，祝您工作學習愉快。