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問題已解決
比如：前一年度虧損 5000第一季度盈利10000預(yù)交企業(yè)所得稅彌補前一年虧損繳納企業(yè)所得稅 5000?25%，第二季度虧損5000 第二季度企業(yè)所得稅為0 第三季度盈利15000申報企業(yè)所得稅時 發(fā)現(xiàn)自動彌補以前年度虧損5000。這個是因為季度報表填報的都是本年累計嗎？是什么勾稽關(guān)系 ，只要年累計數(shù)是正的 每次都要減以前年度虧損嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，您好，參考如下
2023 10/14 11:58
致遠老師 
2023 10/14 12:01
不是，這個是以前年度的虧損額 5000
是的，每次都要
84784956 
2023 10/14 12:02
如果以前年度有虧損每季度盈利都要減一遍是這意思嗎？ 那企業(yè)所得稅是不是多交了呢？
致遠老師
2023 10/14 12:05
不是的
所得稅預(yù)繳計稅依據(jù)是實際的累計利潤總額，而不是當季的利潤總額
同學(xué)，您再理解一下
84784956
2023 10/14 12:10
我意思是報表一季度已經(jīng)減去了以前彌補虧損 為什么到第三季度 還要減以前彌補虧損 是因為是累計利潤總額 所以季度盈利時要減去
84784956
2023 10/14 12:18
看以前季度申報好像沒有以前年度彌補虧損 年申報時才有 現(xiàn)在好像是季度申報時自動彌補以前年度虧損了
致遠老師
2023 10/14 12:20
報表累計預(yù)繳申報
不是當期預(yù)繳申報
同學(xué)，您再理解一下
所得稅預(yù)繳申報利潤總額是累計數(shù)，
數(shù)據(jù)申報是連續(xù)性的
84784956
2023 10/14 12:21
好的 老師 您意思是它是個年累計數(shù)
致遠老師
2023 10/14 12:22
所屬年度的納稅申報，不管您申報幾次所得稅，
以前年度虧損5000，只是扣減了一次，但是每期申報都要顯示在報表中
84784956
2023 10/14 12:23
嗯，明白了 謝謝老師！
致遠老師
2023 10/14 16:11
不客氣，應(yīng)該的。您很有上進心，加油哦！
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