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你好，老師，小規模公司車輛折舊完賣了，因為是賣給個人，沒有給他開發票，最后賬上分錄為：借 營業外支出 貸 固定資產清理 在申報增值稅和所得稅時，清理過程應交得增值稅銷項稅額填在哪
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
增值稅，季度30萬以內的在第十欄里面填寫
2023 10/14 11:27
郭老師 
2023 10/14 11:27
企業所得稅在利潤總額里面。
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分錄為：
一、借：固定資產清理，累計折舊，
貸：固定資產。
二、 發生清理費用時：
借：固定資產清理，
貸：銀行存款。
三、 處置的收入：
借：銀行存款等相關科目，
貸：固定資產清理，
應交稅費－應交增值稅（銷項稅額）。
四、 清理凈損益：
1、 如果是凈收益：
借：固定資產清理，
貸：營業外收入，
2、 如果是凈損失：
借：營業外支出，
貸：固定資產清理
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運輸公司車輛清理（固定資產清理），車輛清理只賣5000元，屬于虧損（營業外支出），（原值20萬，計提折舊8萬折舊，賬面價值11.5萬元）如果按13%繳納增值稅，利潤表的營業外支出就有11.5萬元，處理固定資產的營業外支出能不能所得稅前扣除呢？
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老師，我我想問一下，公司現在賬上有固定資產（電腦和打印機，買的時候是8304元，賣了200元），現在固定資產折舊已經提完，累計折舊的累計金額為8304元，現在公司需要注銷，處置固定資產的會計分錄
借：累計折舊 8304
貸：固定資產 8304
借：銀行存款 200
貸：固定資產清理 177
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）23
借：固定資產清理177
貸：營業外收入177
老師，我這樣做分錄可以嗎？
3192
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老師好，請問一下，公司經營不下去了，把固定資產出售了，賬面還有20萬沒有折舊完，現在賣出去了只買了十幾萬，如果按照下面這個分錄來寫，那增值稅申報的時候應該在哪里確認收入申報增值稅呢？
借：固定資產清理
累計折舊
貸：固定資產
借：銀行存款
資產處置損益
貸：固定資產清理
應交稅費-應交增值稅-銷
144
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科技公司虧損賣固資房產，已折舊一年，做了分錄1.固定資產轉入清理 借：固定資產清理 累計折舊 貸：固定資產 2.開票收入借：銀行存款。貸：固定資產清理 ，應交增值稅。這兩個分錄對么？那虧損的那部分怎么做分錄，賬上還掛了一部分虧損的金額在固定資產清理，怎么轉出去
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