老師，確定可以這樣嗎？意思是這個成本進(jìn)項發(fā)票我不做進(jìn)項額這個分錄了，那這個進(jìn)項就是我這個月不抵扣，我下個月認(rèn)證了我再抵扣銷項，是因為這個月收入沒有開，沒有銷項額，那這個月進(jìn)項額又過大，也不是分開開的發(fā)票，那我要認(rèn)證了，不就是當(dāng)月就得全額做進(jìn)項稅這個科目 嗎，那就進(jìn)項過大了。 那下個月我認(rèn)證這張發(fā)票時，這張發(fā)票應(yīng)該放到這個月那張憑證下還是下個月認(rèn)證的那個進(jìn)項稅的憑證下呢？？？？？ 稅務(wù)查的話會不會有問題？？?

你好，你可以這樣處理 當(dāng)月入賬 借；庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)（待認(rèn)證進(jìn)項稅額） 貸；銀行存款等科目 認(rèn)證抵扣借；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項稅額） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)（待認(rèn)證進(jìn)項稅額）

老師，這樣做怎么給稅務(wù)解釋？這樣是稅務(wù)認(rèn)可的吧？待認(rèn)證進(jìn)項稅額一般是哪種情況才用得上？？？？ 我們是工程公司有分包，開的是工程服務(wù) 費(fèi)的專票，不是購商品的進(jìn)項發(fā)票，那就不用做庫存商品這個分錄了，我直接 做：借：主營成本，借：應(yīng)交稅-進(jìn)項-待抵扣稅額 貸：銀行存款 是這樣吧？？？？ 還有，待認(rèn)證進(jìn)項稅額-是應(yīng)交稅費(fèi)的三級科目嗎？新增時，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項稅額，是這樣新增嗎？？？麻煩指導(dǎo)一下吧？

老師，我是認(rèn)證后放待抵扣嗎？??還是不認(rèn)證放待抵扣呀????認(rèn)證后就不能放待抵扣了吧?

你好，取得發(fā)票沒有認(rèn)證但是需要入賬，進(jìn)項稅額就計入待認(rèn)證進(jìn)項稅額 之后認(rèn)證了就把待認(rèn)證進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)為進(jìn)項稅額核算 待認(rèn)證進(jìn)項稅額是應(yīng)交稅費(fèi)的三級明細(xì) 是需要自己新增的