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問(wèn)題已解決
老師你好，房地產(chǎn)企業(yè)申報(bào)企業(yè)所得稅，特定業(yè)務(wù)應(yīng)納稅所得額是填什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答你好,填報(bào)按照稅收規(guī)定的特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額。從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)的納稅人，本期取得銷(xiāo)售未完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品收入按照稅收規(guī)定的預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率計(jì)算的預(yù)計(jì)毛利額填入此行。
2023 10/10 15:13
84784960 
2023 10/10 15:17
是預(yù)售房款期末累計(jì)金額×預(yù)計(jì)毛利率么？例如預(yù)收800萬(wàn)，毛利率5%特定業(yè)務(wù)應(yīng)納稅所得額填報(bào)40萬(wàn)么
呂昊老師 
2023 10/10 15:21
你好,是的,房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)銷(xiāo)售未完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品取得的預(yù)售收入，按照稅收規(guī)定的預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率計(jì)算的預(yù)計(jì)毛利額填入此行。企業(yè)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品完工后，其未完工預(yù)售環(huán)節(jié)按照稅收規(guī)定的預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率計(jì)算的預(yù)計(jì)毛利額在匯算清繳時(shí)調(diào)整，月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)時(shí)不調(diào)整。本行填報(bào)金額不得小于本年上期申報(bào)金額。
84784960
2023 10/10 15:25
謝謝謝謝
呂昊老師
2023 10/10 15:26
你好,這是我應(yīng)該做的.
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