打個比方9月份工資未發(fā)，10月份申報9月份的個稅，公司代交了，然后是要等到發(fā)9月份工資時貸方才能記應交稅費一應交個人所得稅嗎？如果幾個月不發(fā)工資應交個人所得稅那不是借方是負數(shù)嗎

只是貸方余額哦 為啥非得寫借方負數(shù)

只為工資沒發(fā)，但申報時公司代交了借應交稅費一應交個人所得額，貸銀行存款，

發(fā)工資的時候扣就可以了

對呀，那借方應交個人所得稅是不是有余額？

老師你把計提，發(fā)放的分錄寫下

?您好，1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

對呀，那我們工資沒發(fā)，借方應交個人所得稅負數(shù)是對的吧？只有發(fā)工資時貸方才增加應交個人所得稅？

這個是借方正數(shù) 因為沒發(fā)工資

我是不管每月發(fā)不發(fā)工資，都是按計提的申報

嗯 按計提的申報是可以的

那這樣的話我那個借方就會出現(xiàn)負數(shù)

為啥是借方負數(shù)呢

老師看下

同學你好 交了個稅是借方正數(shù)呀 不會是負數(shù)

這是公司繳納的，你看下上面兩個表分錄是哪里出問題了？

個稅之前有余額嗎