你好 計提工資，借：管理費用等科目，貸：應付職工薪酬—工資 發放工資，借：應付職工薪酬—工資，貸：銀行存款，其他應付款（個人負擔的社保） 計提社保，借：管理費用等科目，貸：應付職工薪酬—社保 繳納社保，借：應付職工薪酬—社保，其他應付款（個人負擔的社保），貸：銀行存款