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問(wèn)題已解決
我們的商品在出租時(shí)點(diǎn)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，在出租期間的折舊作為成本。但其中一項(xiàng)固定資產(chǎn)第一次確認(rèn)為了A型號(hào)，以A型號(hào)的價(jià)格出租了一個(gè)月，并且銷(xiāo)售發(fā)票已開(kāi)，成本已確認(rèn)。直到第二次出租的發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)產(chǎn)品實(shí)際是B型號(hào)，所以第二個(gè)月出租的時(shí)候又以B型號(hào)的價(jià)格出租了。請(qǐng)問(wèn)期中的差錯(cuò)怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1.調(diào)整出租價(jià)格和成本：將第一期出租A型號(hào)商品的價(jià)格調(diào)整為實(shí)際應(yīng)為B型號(hào)商品的價(jià)格。借記“銀行存款”或“應(yīng)收賬款”等科目，貸記“其他業(yè)務(wù)收入”科目。同時(shí)，借記“其他業(yè)務(wù)成本”科目，貸記“累計(jì)折舊”科目。
2.調(diào)整銷(xiāo)售發(fā)票：如果銷(xiāo)售發(fā)票已經(jīng)開(kāi)出，需要與購(gòu)買(mǎi)方協(xié)商并更改銷(xiāo)售發(fā)票，將原發(fā)票的金額改為正確的價(jià)格。
3.調(diào)整稅收申報(bào)：對(duì)于因此而產(chǎn)生的稅收申報(bào)問(wèn)題，應(yīng)與稅務(wù)部門(mén)進(jìn)行溝通，根據(jù)調(diào)整后的會(huì)計(jì)處理進(jìn)行申報(bào)。
2023 10/08 16:01
84785005 
2023 10/08 18:04
實(shí)際是A型號(hào)價(jià)格比B型號(hào)價(jià)格高，然后也不與購(gòu)買(mǎi)方協(xié)商調(diào)整開(kāi)票了，只做賬務(wù)調(diào)整。請(qǐng)問(wèn)應(yīng)該怎么做
樸老師 
2023 10/08 18:33
1.沖減原來(lái)的錯(cuò)誤記錄
借：固定資產(chǎn)清理 （A型號(hào)固定資產(chǎn)原值-B型號(hào)固定資產(chǎn)原值）
借：累計(jì)折舊 （A型號(hào)固定資產(chǎn)折舊-B型號(hào)固定資產(chǎn)折舊）
貸：固定資產(chǎn)——A型號(hào) （A型號(hào)固定資產(chǎn)原值）
貸：固定資產(chǎn)——B型號(hào) （B型號(hào)固定資產(chǎn)原值）
貸：累計(jì)折舊 （A型號(hào)固定資產(chǎn)折舊）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 （A型號(hào)固定資產(chǎn)與B型號(hào)固定資產(chǎn)原值差額的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額）
1.確認(rèn)新的正確記錄
借：固定資產(chǎn)清理 （B型號(hào)固定資產(chǎn)原值-A型號(hào)固定資產(chǎn)原值）
借：累計(jì)折舊 （B型號(hào)固定資產(chǎn)折舊-A型號(hào)固定資產(chǎn)折舊）
貸：固定資產(chǎn)——B型號(hào) （B型號(hào)固定資產(chǎn)原值）
貸：固定資產(chǎn)——A型號(hào) （A型號(hào)固定資產(chǎn)原值）
貸：累計(jì)折舊 （B型號(hào)固定資產(chǎn)折舊）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額 （A型號(hào)固定資產(chǎn)與B型號(hào)固定資產(chǎn)原值差額的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
1.確認(rèn)出租收入和成本
借：銀行存款 （出租收入）
貸：其他業(yè)務(wù)收入 （出租收入）
借：其他業(yè)務(wù)成本 （成本）
貸：累計(jì)折舊 （B型號(hào)固定資產(chǎn)折舊）
貸：銀行存款 （成本）
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