您好，借：銀行49519.31 貸：營業(yè)外收入48557.77 應交稅金-應交增值稅-銷項稅49519.31/1.03*2%=961.54 借：固定資產(chǎn)清理 40000 累計折舊 250000 貸：固定資產(chǎn) 290000 借：資產(chǎn)處置損益 40000 貸：固定資產(chǎn)清理 40000

為啥用營業(yè)外收入呢老師？處置應該是資產(chǎn)處置損益啊

您好，我考慮到后面跟著銷項稅，收入匹配稅金 企業(yè)處置固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)到底是用資產(chǎn)處置損益科目還是使用營業(yè)外收入或營業(yè)外支出科目,則依據(jù)下列原則區(qū)分:即是看該資產(chǎn)處置后是否有使用價值(題中有凈收益）. 如果資產(chǎn)處置后還有使用價值,則計入資產(chǎn)處置損益科目,反之,則計入營業(yè)外支出科目.例如,固定資產(chǎn)的毀損報廢后,不再有使用價值,則營業(yè)外支出科目.若用固定資產(chǎn)抵債、投資、捐贈等,這些經(jīng)營行為是為了換取對價,具有一定的商業(yè)價值,則應入資產(chǎn)處置損益科目.

這是答案，但我也看不懂

您好，謝謝您的分享，還是書的分錄好，我稅金的科目不能寫銷項，這是簡易計稅。是各步計算不理解嗎 借：銀行49519.31? 貸：固定資產(chǎn)清理49519.31/1.03=48077? 應交稅金-簡易計稅49519.31/1.03*3%=1442.31? ?? 借：固定資產(chǎn)清理? 40000? 累計折舊? 250000? 貸：固定資產(chǎn)? 290000? ? 借：固定資產(chǎn)清理 8077=48077-40000? 貸：資產(chǎn)處置損益 8077 實際繳稅時 借：應交稅金-簡易計稅49519.31/1.03*3%=1442.31? ?? 貸：其他收益 49519.31/1.03*1%=480.77 銀行存款? 49519.31/1.03*2%=961.54

好的，謝謝老師

親愛的朋友，謝謝您的原諒，祝您節(jié)日快樂