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問題已解決

老師你好!企業會計準則里面,計提和發放(工資,社保,公積金)的分錄麻煩發一下我

84785026| 提問時間:2023 09/27 13:23
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東老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
計提社保公司部分? 借:管理費用-社保? 貸:應付職工薪酬-社保? ? ? ? ? 個人部分? 借:應付職工薪酬-工資? 貸:其他應付款-社保? ? 支付的時候 借:應付職工薪酬-社保? ?其他應付款-社保? ?貸:銀行存款 計提工資? 借管理費用-工資? 貸應付職工薪酬-工資 借應付職工薪酬-工資? 貸應交稅費-應交個人所得稅
2023 09/27 13:23
84785026
2023 09/27 13:26
老師我不明白計提個人部分時為什么借:應付職工薪酬,貸:其他應付款?
東老師
2023 09/27 13:26
意思就是個人負擔的社保 從你應發工資里面扣除了
84785026
2023 09/27 13:28
那借方應付職工薪酬是減少了,這個我能理解,貸方為什么是其他應付款,其他應付款不是增加了嗎?
東老師
2023 09/27 13:29
對支付社保的時候沖銷其他應付款就平了
84785026
2023 09/27 13:31
哦哦,明白了,用其他應付款這個科目,計提的時候還沒有繳納,繳納時就沒了,就沖掉了,是這樣理解嗎?
東老師
2023 09/27 13:32
對,沒錯的,就是這么理解的
84785026
2023 09/27 13:33
那個公積金也是一樣的,對嗎
東老師
2023 09/27 13:33
對的,公積金也是這個道理
84785026
2023 09/27 13:42
好的,謝謝老師
東老師
2023 09/27 13:43
不客氣,幫忙給個五星好評,多謝多謝
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