是的，我們客戶

你好，你們開(kāi)發(fā)票沒(méi)呢？

沒(méi)開(kāi)，開(kāi)收據(jù) 可以把開(kāi)票和開(kāi)收據(jù)或不開(kāi)票的會(huì)計(jì)分錄給我嗎？謝謝

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票/已開(kāi)票 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免

意思是說(shuō)未開(kāi)發(fā)票季末還要做減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅嗎？

意思實(shí)際不交的稅就轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入

未開(kāi)票會(huì)計(jì)分錄 借:銀行存款? XX銀行? 30000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30000/（1+1%）=29702.97 應(yīng)交稅費(fèi)? _應(yīng)交增值稅? ?297.03 未開(kāi)票會(huì)計(jì)分錄這樣對(duì)嗎？

是這個(gè)科目：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票

那開(kāi)票怎么寫(xiě)？

借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-已開(kāi)票 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅