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問題已解決

為什么會有一個11%的稅率,答案的處理正確嗎?

84785030| 提問時間:2023 09/26 10:41
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師
您好,這個題太坑了,還考這么老的稅率 農產品11%稅率是從2017年7月1日開始的。從2018年5月1日起,降為10%。
2023 09/26 10:44
84785030
2023 09/26 10:47
農產品的一般稅率是9%,用于深加工的話加計1%按10%扣嗎?
廖君老師
2023 09/26 10:51
您好,是的,用于生產13%再加計1%
84785030
2023 09/26 10:52
這個收購價款是不含稅價款嗎,為什么要變成含稅價呢?
廖君老師
2023 09/26 10:54
您好,買來花的錢是成本+稅,成本+買價*9%=買價,買價=成本除(1-9%)
84785030
2023 09/26 11:03
那就是這60000是成本價,然后變成含稅價,在算消費稅的時候還要把增值稅也帶進去。還有一個疑問,算企稅的時候,增值稅不能作為稅金及附加扣除,要算企稅,算消費稅的時候也不能扣?
廖君老師
2023 09/26 11:04
您好,60000不是成本哦,是收購價,是成本+稅金,算消費稅的時候不帶增值稅的。 要算企稅,算消費稅能扣
84785030
2023 09/26 11:04
再組成計稅價格時,不都會有一個利潤率嗎,這一題怎么沒有一個(1+利潤率)呢?
廖君老師
2023 09/26 11:06
您好,本題是有加工費,如果自己生產,有個成本利潤率
84785030
2023 09/26 11:11
我還是沒太明白,如果收購價是成本+稅金,那么應該÷(1+9%)把增值稅剔除掉,那如果÷(1-9%)不就算了兩遍增值稅嗎?
廖君老師
2023 09/26 11:13
您好, 對于農產品收購發票,以農產品銷售發票或收購發票上注明的農產品買價和9%的扣除率計算進項稅額。成本計算公式就是:農產品買價/(1-9%) 成本=買價-買價*9%,現在已知成本倒算買價,買價=成本/(1-9%),進項稅是買價*9%=成本/(1-9%)? ?農產品在銷售時才算進項抵扣進項稅,稅和價款全部計入成本。
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