但是之間沒有業務交易，企業間有借款算嗎？

你好，你關聯企業有沒有業務不影響關聯企業的？

你要算什么業務的借款算什么？

老師，關聯企業需要申報嗎？

關聯企業申報表嗎？是匯算清繳里面的嗎？如果是的話，只有借款的業務，不需要申報。

老師，稅務局讓我們退匯算清繳400塊錢左右，21年的，我怎么通過調整報表，不退了呢

納稅調整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額，這個金額是你退稅的金額除以2.5%加上彌補虧損的金額。

會計分錄需要寫什么嗎

不需要做賬務處理的，你當時應交稅費用余額嗎？沒有余額不用做。

您說的應交稅費有沒有余額是去哪里看呢

你好，科目余額表應交稅費，企業所得稅。

我去更正報表，納稅調整項目明細表30欄，退稅金額是412.84/0.025，賬載金額就是這個數，那表里面的稅收金額，調增金額都是空著就行是嗎？別的表還有要修改的地方嗎？改個明細表就可以了嗎

填寫賬載金額之后，稅收金額是空著的，調增應該有金額的，調增和你的賬載金額填寫一樣的。調增他是自動出來的，不用你填寫啊。

主表他都自動取數，其他的不用修改的，你打開彌補虧損明細表，還有小型微利企業減免明細表，保存一下就行。

我改完了之后是不是稅務那邊應該退稅的412.84就不用管了

從來沒有調過賬，問的比較細，謝謝老師

對的，是的，賬上不用調整的。