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老師，我在調整科目余額表（銀行貸款需要）的時候，期初的貸方，和余額的貸方，各差131萬（借貸不平），其它都是平的。有沒有哪個科目，可以調整一下呢
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在調整科目余額表時，如果期初的貸方和余額的貸方之間存在131萬的差異，可以考慮檢查以下幾個科目并進行調整：
1.其他應收款科目：該科目余額通常用于記錄暫時性差異或非主營業務相關的債權。您可以檢查該科目的期初余額和本期借方發生額是否存在異常，以及是否有其他與該科目相關的業務導致借貸不平。
2.待處理財產損益科目：該科目用于核算企業資產清查中發現的資產盤盈、盤虧等差異。檢查該科目是否存在異常的借方或貸方余額，并根據具體情況進行調整。
3.遞延所得稅資產科目：該科目用于記錄企業應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅資產。檢查該科目的期初余額和本期借方發生額是否存在異常，并根據實際情況進行調整。
4.遞延所得稅負債科目：該科目用于記錄企業應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。檢查該科目的期初余額和本期貸方發生額是否存在異常，并根據實際情況進行調整。
2023 09/25 12:41
84784970 
2023 09/25 12:55
老師其他應收，可以只填在期初貸方和期末余額的貸方嗎？
84784970
2023 09/25 12:56
期初貸方131萬，期末方還是131萬，這樣在科目余額表，行的通嗎
84784970
2023 09/25 12:59
行不通，其他應收借方本來也有數據，再貸方有數據，報表就錯了
樸老師 
2023 09/25 13:04
其他應收款不可以只填在期初貸方和期末余額的貸方。
其他應收款是指企業除應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利和應收利息以外的其他各種應收及暫付款項。其主要內容包括應收的各種賠款、罰款，如因企業財產等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款等；應收的出租包裝物租金；應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫藥費；存出保證金，如租入包裝物支付的押金；其他各種應收、暫付款項。
在填制其他應收款的期初貸方和期末余額的貸方時，應該按照其實際發生額進行填制，確保賬目記錄的真實性和準確性。
84784970
2023 09/25 14:13
所以老師，這個賬要怎么平啊
樸老師
2023 09/25 14:15
是同一個往來單位的話可以互沖
84784970
2023 09/25 14:36
老師，調整報表的時候，我把貨幣資金調+15萬，預付賬款調+70萬，存貨調-300萬：
其他應付款調-1050萬
未分配利潤調增835萬
按照資產=負債+所有者，資產負債表是沒有問題的。
現在想讓科目余額表平賬，具體我該怎么填呢？往來單位，老師具體指點一下呀
樸老師
2023 09/25 14:41
為了使科目余額表平賬，您需要調整各個科目的金額，以達到資產總額與負債總額的平衡。根據您提供的信息，以下是可能的調整方法：
1.往來單位：在科目余額表中，往來單位通常表示為債務人或債權人。您需要將與往來單位有關的金額調整為與科目余額表中的其他應付款科目余額相等。
2.貨幣資金：根據您提供的信息，您已經將貨幣資金調整了15萬。您可以根據科目余額表中的貨幣資金科目余額進行調整。
3.預付賬款：根據您提供的信息，您已經將預付賬款調整了70萬。您可以根據科目余額表中的預付賬款科目余額進行調整。
4.存貨：根據您提供的信息，您已經將存貨調整了-300萬。您可以根據科目余額表中的存貨科目余額進行調整。
5.所有者權益：根據您提供的信息，未分配利潤調增835萬。您可以根據科目余額表中的所有者權益科目余額進行調整。
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