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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，只要是屬于農(nóng)產(chǎn)品，無(wú)論從小規(guī)模還是一般還是農(nóng)民那兒買(mǎi)的，都可以按9或者10抵扣嗎？這個(gè)從小規(guī)模買(mǎi)玉米，專(zhuān)票怎么抵呢？3%,上面沒(méi)說(shuō)多少稅額,小規(guī)模專(zhuān)票不是3%嗎?上面只說(shuō)了專(zhuān)票金額600，沒(méi)說(shuō)稅額，按3%嗎？ 是這個(gè)題目中的，梁老師說(shuō)統(tǒng)一按9%，我有點(diǎn)不解，從小規(guī)模那里買(mǎi)農(nóng)產(chǎn)品為什么是9%呢
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你好，小規(guī)模一般納稅人或是個(gè)人自產(chǎn)自銷(xiāo)的開(kāi)的免稅普通發(fā)票可以抵扣，如果是外購(gòu)在銷(xiāo)售的，開(kāi)專(zhuān)票才可以抵扣，從小規(guī)模購(gòu)買(mǎi)的，用不含稅的金額乘以9%或者是10%。
2023 09/25 12:28
84784982 
2023 09/25 12:30
這有歧義吧，那就是題目里面沒(méi)說(shuō)小規(guī)模是外購(gòu)的，默認(rèn)人家是自產(chǎn)自銷(xiāo)嗎
郭老師 
2023 09/25 12:31
不管他外購(gòu)還是自產(chǎn)自銷(xiāo)的，只要給你專(zhuān)票就可以抵扣。
郭老師
2023 09/25 12:32
他自產(chǎn)自銷(xiāo)的，他也不可能給你開(kāi)專(zhuān)票，開(kāi)專(zhuān)票他也得交稅，他開(kāi)免稅的普通發(fā)票，你就可以抵扣，為什么要選擇專(zhuān)票？
84784982
2023 09/25 13:37
老師，我意思是題目里的這個(gè)，小規(guī)模，開(kāi)了專(zhuān)票，梁老師說(shuō)按9%抵扣，是不是對(duì)的？
郭老師
2023 09/25 13:40
對(duì)的，是的，這個(gè)是正確的。
84784982
2023 09/25 13:45
我不明白，上面不是說(shuō)小規(guī)模開(kāi)專(zhuān)票按3%抵扣嗎？為啥這又變成9了，搞不懂
郭老師
2023 09/25 13:46
你好，農(nóng)產(chǎn)品的特殊，你收到了1%或者是3%的專(zhuān)票，都可以抵扣9%或者是10%
84784982
2023 09/25 13:47
哦哦，這個(gè)明白了，關(guān)于農(nóng)產(chǎn)品，不看規(guī)模？
郭老師
2023 09/25 13:52
對(duì)的，是的，是這么做的。
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