沒有收到錢啊

只是打貨款的時(shí)候在系統(tǒng)抵扣，

那你做上面那筆分錄即可，你支付對(duì)方的時(shí)候應(yīng)收賬款一借一貸就會(huì)抵消。

營(yíng)業(yè)外收入就不涉及增值稅哇

是的，營(yíng)業(yè)外收入不需要繳納增值稅。營(yíng)業(yè)外收入并不是由企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金耗費(fèi)所產(chǎn)生的，不需要企業(yè)付出代價(jià)，實(shí)際上是一種純收入，不需要與有關(guān)費(fèi)用進(jìn)行配比。需要繳納增值稅的是單位實(shí)現(xiàn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。在會(huì)計(jì)核算上，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格區(qū)分營(yíng)業(yè)外收入與營(yíng)業(yè)收入的界限。

還有庫(kù)存怎么做，直接做折扣后的嘛，

不是，你庫(kù)存就是直接銷售的來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)。和折扣返利是兩回事。

可是這個(gè)是供應(yīng)商給的返利，做到營(yíng)業(yè)外收入合理嗎

對(duì)方開具發(fā)票給我們，我們庫(kù)存應(yīng)該入折扣前還是折扣后

供應(yīng)商的返利如果金額很小且偶然可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，但入如果經(jīng)常有返利且金額較大，還是計(jì)入到其他業(yè)務(wù)收入比較穩(wěn)妥。