小規模納稅人 季度未超過 30萬 普票免稅 增值稅專票 照樣繳納增值稅 ， 我做的業務 沒有超過30萬 所以免 不需要繳納 10月申報時 計入 營業外收入 我這個思路對吧？

如果需要繳納增值稅的話 是不是就把789月發生的增值稅額加起來 如果有可以抵扣的進項 減掉后 申報就可以？

你好，9月末就需要結轉到營業外收入，你沒有開專票，季度30萬以內可以免增值稅的，9月末需要結轉到營業外收入。

小規模的抵扣不了，進項的沒法抵扣。

我做的這個業務 公司7月成立 第一季789 ，10月報稅 處于虧損狀態 所以所得稅不需要繳納 8月有個收入 繳納增值稅 9月沒有收入 ，這個季度沒有超過30萬 這種情況怎么處理 ？ 我做的10月計入到營業外收入 9月沒有做處理。

你好，9月份做營業外收入。

9月 借 應交稅費應交增值稅 貸 營業外收入 這樣做是吧？

對的，是的，是這么做的。

那10申報的時候怎么處理？

你好 第10欄里面填寫銷售額

我的意思是 9月轉到營業外收入的話 10月申報的季報時候 怎么做處理？

增值稅不申報企業所得稅在利潤總額里面。