將企業(yè)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用從原有科目劃轉(zhuǎn)至待轉(zhuǎn)基金科目，原有科目表示為：借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)；貸：銀行存款。 將企業(yè)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用劃轉(zhuǎn)至待轉(zhuǎn)基金科目：借：其他應(yīng)收款-待轉(zhuǎn)社保費(fèi)；貸：銀行存款。 將本月應(yīng)該繳納的社保費(fèi)用計(jì)提出來(lái)：借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)；貸：其他應(yīng)收款-待轉(zhuǎn)社保費(fèi)。 將本月應(yīng)該繳納的社保費(fèi)用從待轉(zhuǎn)基金中轉(zhuǎn)出：借：銀行存款；貸：其他應(yīng)收款-待轉(zhuǎn)社保費(fèi)。 根據(jù)收支情況編制財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)作出相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理