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老師，我們是運輸行業，23年6月份進項抵扣油費太多了，稅局讓我們調出100000的油費出來交稅，這個調出來的油費交稅的分錄怎么寫？
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你好，這個是專票還是普通發票的，實際你們當時有支付嗎？
2023 09/12 10:28
郭老師 
2023 09/12 10:28
這個都是實際的業務嗎？
84784954 
2023 09/12 10:30
是真實業務，專票，我們是一般納稅人
郭老師
2023 09/12 10:32
借以前年度損益調整，
貸應交稅費、應交增值稅進項轉出
借應交稅費、應交增值稅轉出
貸應交稅費、查補稅款，
借應交稅費查補稅款，貸銀行存款，
借以前年度損益調整
貸應交稅費、企業所得稅，附加稅
借應交稅費、企業所得稅貸銀行存款，然后把以前年度損益調整月末結轉到利潤分配未分配利潤
84784954
2023 09/12 10:33
好的,謝謝老師！
郭老師
2023 09/12 10:35
不用客氣，工作愉快。
84784954
2023 09/12 10:38
那之前的這個不含稅金額，我已經入成本了，還用調出來嗎？
郭老師
2023 09/12 10:39
你好，對的，是的，需要的賬上不用做處理的。
郭老師
2023 09/12 10:39
你只需要納稅調增就可以了。
84784954
2023 09/12 10:42
只管稅就行了？不用管那個不含稅的金額了嗎？
郭老師
2023 09/12 11:09
好對的，是的，是這么做的
84784954
2023 09/12 11:38
那我9月份又補了6月份的12萬的無票收入，那我記分錄的時候只記該交的銷項稅嗎？
84784954
2023 09/12 11:39
還記這12萬的無票收入嗎？
郭老師
2023 09/12 11:39
對的，是的，需要做無票收入。
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