同學您好，借：以前年度損益調整-XXX費用相關科目，貸：應付賬款，借：應交稅金-應交所得稅，貸：以前年度損益調整-所得稅費用 借：未分配利潤貸：以前年度損益調整 ，稅報，可以更正申報的，一般需到稅局大廳辦理。