問題已解決
老師麻煩幫我看一下第五小題



你好,學員,是寫分錄嗎
2023 09/09 10:48

84784986 

2023 09/09 10:48
是的老師

84784986 

2023 09/09 10:49
老師,這是我寫的,但是答案不對

冉老師 

2023 09/09 10:52
學員,答案可以發一下嗎,老師對比差異,給你解答原因

84784986 

2023 09/09 11:03
老師你看一下

冉老師 

2023 09/09 11:05
這個題目答案有問題,因為稅率還是用的老稅率16%
現在稅率是13%了

84784986 

2023 09/09 11:11
那他的固定資產清理為啥是30,不是5

冉老師 

2023 09/09 11:12
答案是兩條線的,沒有交叉
一條是資產賬面價值結轉固定資產清理
一條是收款的實際收入不含稅的計入固定資產清理,所以是30
這兩條線的固定資產清理差額,轉到資產處置損益科目

84784986 

2023 09/09 11:19
那應交稅費為啥是4.8

84784986 

2023 09/09 11:20
最后固定資產清理不就剩了5

84784986 

2023 09/09 11:20
不應該是5*增值稅稅率嗎

冉老師 

2023 09/09 11:23
這個題目是老題目的,稅率按照16%,現在是按照13%

冉老師 

2023 09/09 11:23
應交稅費增值稅是按照不含稅銷售額計算的,不是差額的
所以是34.8/(1+13%)*13%

冉老師 

2023 09/09 11:24
增值稅是按照銷售額計算的
