謝謝老師

你好，學員，借：以前年度損益調整-所得稅費用75 貸：遞延所得稅資產? 75? ?這是2020年有做了一筆相反的分錄，所以要調 回來 本年度再做一筆正確的分錄，借：應交稅費-應交所得稅92.5 貸：以前年度損益調整-所得稅費用 92.5

75是之前做的，要做相反分錄沖回 現在的借所得稅資產92.5貸所得稅費用92.5 借所得稅費用92.5貸應交稅費，應交所得稅92.5 不應該是這樣嗎？

你好，學員，不能用所得稅資產的，而且這是以前年度的，費用類科目要用以前年度損益來代替

借應交稅費，應交所得稅92.5貸以前年度損益調整92.5。這也是沖回嗎？ 還是計提要交的

為什么不能用遞延所得稅資產呢？ 損益類的科目要換成以年以前年度損益調整。這個我知道

你好，學員，遞延所得稅資產去年做了分錄，今年就調整回來

哪里能看出來是做的？把300的25%沖回來，這個370的25%不應該重新計提重新做嗎？怎么還得充回？

你好，學員，去年是還沒付，就是計提，所以需要確認遞延所得稅資產，今年確認支付，也已經付款了，就沒有必要確認遞延了