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2×19 年度甲公司在自行研發 A 新技術的過程中發生支出 500 萬元，其中滿足資 本化條件的研發支出為 300 萬元。至 2×19 年 12 月 31 日，A 新技術研發活動尚未結束，稅法 規定，企業費用化的研發支出在據實扣除的基礎上再加計 75%稅前扣除，資本化的研發支出按 資本化金額的 175%確定應予稅前攤銷扣除的金額
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你好，請問你這邊需要計算什么呢？
2023 09/08 08:28
84785033 
2023 09/08 08:29
判斷甲公司 2×19 年 12 月 31 日 A 新技術研發支出的資本化部分形成的是應納稅暫時
性差異還是可抵扣暫時性差異，并判斷是否需要確認遞延所得稅資產
84785033
2023 09/08 08:30
現在少交稅應該是應納稅不？？
84785033
2023 09/08 08:30
為什么答案是可抵扣？
小小霞老師 
2023 09/08 13:45
A新技術研發支出資本化部分賬面價值為300萬元，計稅基礎
=300×175%=525(萬元)，形成的是可抵扣暫時
性差異，但不確認遞延所得稅資產。
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