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第三小題中的債務擔保，為什么賬面和計稅都是一樣的，沒有差異，題目說不允許在計算應納稅所得額時扣除，屬于營業外支出，計稅不應該是0嗎
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你好，很高興為你解答
債務擔保不允許稅前扣除所以就是一樣的
如果允許扣除就產生差異了
2023 09/05 15:30
84784959 
2023 09/05 15:36
為什么呢？是因為科目中不涉及損溢呢
84784959
2023 09/05 15:48
第2小題中答案包括了400但是是加400，如果都是400不產生差異呀，為什么第二小題中計算又有400而是是?400
趙海龍老師 
2023 09/05 15:49
負債的賬面價值減去未來期間計算應納稅所得額時按照稅法規定可予抵扣的金額
未來可以扣除的金額是0，所以和賬面就一樣了
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