問題已解決
老師,因為公允價值所形成的差異,后有遞延所得稅資產或者是遞延所得稅負債,這個差異要不要記入應納稅所得額?遞延所得稅和遞延所得稅負債不影響企業所得稅費用嗎?



你好,學員,如果是公允價值變動損益產生的,影響企業所得稅的
如果是公允價值變動產生的其他綜合收益引起的,不影響企業所得稅
2023 09/05 09:00

84784960 

2023 09/05 09:26
老師,該計算應交所得稅時,因納稅所得額是在利潤總額的基礎調整和調整得出,那個調增是應納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異呀?

84784960 

2023 09/05 09:27
老師,在計算應交所得稅時,應納稅所得額是在利潤總額的基礎上調增和調減得出,那個調增是應納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異呀?

冉老師 

2023 09/05 09:32
老師,該計算應交所得稅時,因納稅所得額是在利潤總額的基礎調整和調整得出,那個調增是應納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異呀?
調增的是可抵扣暫時性差異

冉老師 

2023 09/05 09:32
老師,該計算應交所得稅時,因納稅所得額是在利潤總額的基礎調整和調整得出,那個調增是應納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異呀?
調增的是可抵扣暫時性差異

84784960 

2023 09/05 09:33
如果是公允價值變動引起的損益,是不是要應納稅所得額里面調增調減啊?

冉老師 

2023 09/05 09:34
如果是公允價值變動引起的損益,是不是要應納稅所得額里面調增調減啊?
是的,學員,要調增調減的

84784960 

2023 09/05 09:42
老師,這個題無形資產里會計和計稅基礎形成了可抵扣暫時性差異 5,那為什么不在應納稅所得額里面反應出來呢?

冉老師 

2023 09/05 09:46
是自行研發差生的差異嗎
