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老師，因為公允價值所形成的差異，后有遞延所得稅資產或者是遞延所得稅負債，這個差異要不要記入應納稅所得額？遞延所得稅和遞延所得稅負債不影響企業所得稅費用嗎？
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你好，學員，如果是公允價值變動損益產生的，影響企業所得稅的
如果是公允價值變動產生的其他綜合收益引起的，不影響企業所得稅
2023 09/05 09:00
84784960 
2023 09/05 09:26
老師，該計算應交所得稅時，因納稅所得額是在利潤總額的基礎調整和調整得出，那個調增是應納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異呀？
84784960
2023 09/05 09:27
老師，在計算應交所得稅時，應納稅所得額是在利潤總額的基礎上調增和調減得出，那個調增是應納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異呀？
冉老師 
2023 09/05 09:32
老師，該計算應交所得稅時，因納稅所得額是在利潤總額的基礎調整和調整得出，那個調增是應納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異呀？
調增的是可抵扣暫時性差異
冉老師
2023 09/05 09:32
老師，該計算應交所得稅時，因納稅所得額是在利潤總額的基礎調整和調整得出，那個調增是應納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異呀？
調增的是可抵扣暫時性差異
84784960
2023 09/05 09:33
如果是公允價值變動引起的損益，是不是要應納稅所得額里面調增調減啊？
冉老師
2023 09/05 09:34
如果是公允價值變動引起的損益，是不是要應納稅所得額里面調增調減啊？
是的，學員，要調增調減的
84784960
2023 09/05 09:42
老師，這個題無形資產里會計和計稅基礎形成了可抵扣暫時性差異 5，那為什么不在應納稅所得額里面反應出來呢？
冉老師
2023 09/05 09:46
是自行研發差生的差異嗎
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