問題已解決
遞延所得稅,無形資產。該有應應納稅暫時性差異或者可抵扣暫時性差異。但是他沒有影響損益。就是不影響所得稅費用,是不是?就是算到遞延所得稅資產是多少?遞延所得稅負債是多少?直接就沒了,是不是?那就是他形成的遞延所得稅資產,遞延所得稅負債這個分錄怎么做?


你的問題描述不清楚,具體有題目嗎
2022 05/22 22:04

84785031 

2022 05/23 08:29
無形資產的遞延所得稅 和其余資產是不是不一樣

84785031 

2022 05/23 08:30
它形成的遞延不影響所得稅費用的吧

84785031 

2022 05/23 08:30
那影響的是什么 是其他綜合收益嗎
蘭蘭老師 

2022 05/23 08:48
自主研發的無形資產,不確認遞延所得稅
蘭蘭老師 

2022 05/23 08:49
稅法規定,企業為開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用,未形成無形資產計入當期損益的,在按照規定據實扣除的基礎上,按照研究開發費用的75%加計扣除;形成無形資產的,按照無形資產成本的175%攤銷,該無形資產的確認不是產生于企業合并交易,同時在確認時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額,則按照所得稅準則的規定,不確認有關暫時性差異的所得稅影響。
上述規定會直接影響企業的應交所得稅。
