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老師好，去年的時候，長期待攤費用錄了一個固定資產卡片，但當時沒有做長攤費用轉固定資產的分錄，現在就是長攤科目的余額沒動，但實際已經折舊了一年，這個要怎么辦了
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同學，你好
但當時沒有做長攤費用轉固定資產的分錄
那你現在補做
2023 09/02 14:42
84784983 
2023 09/02 14:54
長期待攤費用可以做在固定資產里進行攤銷嗎
小菲老師 
2023 09/02 14:55
同學，你好
長期待攤費用直接攤銷就可以
84784983
2023 09/02 14:58
那我現在應該具體怎么做了，怎么寫分錄，比如長期待攤總額是10萬，已經攤銷了4萬，具體分錄應該怎么寫
小菲老師
2023 09/02 14:59
同學，你好
你之前的分錄怎么做？？
84784983
2023 09/02 14:59
而且這個10萬還掛在長期待攤里面
小菲老師
2023 09/02 14:59
同學，你好
你之前的分錄怎么做？？
84784983
2023 09/02 15:07
之前就是借：長期待攤10萬，貸：銀行存款10萬，
小菲老師
2023 09/02 15:08
同學，你好
借：管理費用6
貸：長期待攤費6
84784983
2023 09/02 15:08
直接錄入了一個固定資產卡片，沒有做轉固的分錄
小菲老師
2023 09/02 15:09
同學，你好
沒有做轉固的分錄？？你是應該錄入固定資產，沒有做，計入長期待攤費嗎？
84784983
2023 09/02 15:09
再就是每個月折舊，借：管理費用 貸：累計折舊
84784983
2023 09/02 15:10
不是，本身這筆應該是待攤費用 ，不是固定資產
小菲老師
2023 09/02 15:11
同學，你好
沒有做轉固的分錄？？你是應該錄入固定資產，沒有做，計入長期待攤費嗎？
84784983
2023 09/02 15:12
這樣寫 借：管理費用6 貸：長期待攤費6，長期待攤還有個4萬的余額怎么辦了
小菲老師
2023 09/02 15:13
同學，你好
不是之前已經攤銷了4萬嗎？？
84784983
2023 09/02 15:14
就是沒有寫借：固定資產10萬，貸：長期待攤費用10萬這筆分錄，只是直接錄了一個固定資產卡片
小菲老師
2023 09/02 15:15
同學，你好
借：固定資產10萬，貸：長期待攤費用10萬
這個分錄，代表你沒有付錢，你購入固定資產付錢了嗎？
84784983
2023 09/02 15:15
攤銷的4萬是從固定資產卡片里面折舊出去的
84784983
2023 09/02 15:16
付錢了呀，上面的那筆分錄就是的
小菲老師
2023 09/02 15:18
借：長期待攤10萬，貸：銀行存款10萬
借：固定資產10萬，貸：長期待攤費用10萬
那你長期待攤費用已經沖掉了
之后折舊
借：管理費用
貸：累計折舊
就可以了
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