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老師，7月份收到去年已經入賬成本的發票，該怎么賬務處理呢
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您好， 去年入賬的成本是沒有發票的，是嗎？
2023 08/31 14:58
84785034 
2023 08/31 15:20
是的，沒有發票沒有付款
84785034
2023 08/31 15:21
是在匯算之后收到的發票跟付款
劉艷紅老師 
2023 08/31 15:29
把前面的暫估做負數分錄，再做正數分錄
84785034
2023 08/31 15:43
所得稅匯算的時候調減了，明年匯算清繳的時候可以調回來吧
劉艷紅老師
2023 08/31 15:44
你暫估了，為什么還要調減了？
84785034
2023 08/31 15:46
沒有收到發票也沒付款呀
劉艷紅老師
2023 08/31 15:51
你的意思是匯算清繳時沒有收到發票，你調減了，那這個就是少交稅了呀，你前面分錄是不是也做了暫估了
84785034
2023 08/31 16:11
沒有少交稅，成本調減了。
84785034
2023 08/31 16:15
22年未收到票按價稅合計金額入賬了，23年7月收到了發票，實際成本比賬上暫估金額要小，有進項稅
劉艷紅老師
2023 08/31 16:27
哦，那這種明年匯算清繳的時候可以調回來
84785034
2023 08/31 17:33
那多估的這部分成本，放到未分配利潤科目嗎？
劉艷紅老師
2023 08/31 18:01
需要的，這個會沖減收入的
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