沒用過暫估科目，不暫估可以嗎？票到了直接入賬結轉成本

你好，那你的收入和成本不匹配，會不會造成你九月份的收入小于成本？

之前就有這種情況發生，甲方先讓開票撥款，后面才采購供貨，就導致沒法暫估，就會收入和成本不匹配

好，那你修改過來的改一下。

麻煩老師發下暫估的具體分錄（購進直接進主營業務成本）

你好，你的成本是什么？是商品嗎？如果是的話，借庫存商品貸應付賬款，暫估 借主營業務成本 貸庫存商品

購進的是防沙工程種苗用的苗木，以往購進直接就入主營業務成本了

借工程施工，貸應付賬款暫估， 借主營業務成本，貸工程施工。

能不能直接 借 主營業務成本 貸 應付賬款暫估款

可以的，可以這么做。

暫估的應付賬款二級科目能不能不寫具體公司，直接“應付賬款～暫估材料款”

可以的，你自己設置就行，你想怎么設置怎么設置，不用提現代工也可以啊。

不體現暫估也可以啊，你直接寫對方企業的名字

老師，沒明白不體現暫估，票沒來可以直接寫對方企業名字？我這樣處理合適嗎:這個月票沒來 借:主營業務成本 貸:應付賬款～暫估材料款 發票來了 借:主營業務成本負數 貸:應付賬款～暫估材料款負數，然后按票入賬 借:主營業務成本 貸:應付賬款～**公司

可以的，為什么不可以？你實際發生了怎么不可以？你來解釋一下來。

要根據權責發生制，誰讓你根據發票來做賬的？

借:主營業務成本 貸:應付賬款～暫估材料款 發票來了 借:主營業務成本負數 貸:應付賬款～暫估材料款負數，然后 借:主營業務成本 貸:應付賬款～**公司，這樣做賬務處理對嗎？

可以的，可以這么做的。

好的，謝謝老師！本月計提的農民工工資（次月申報個稅）要在匯算清繳前支付，未支付的做調增繳納所得稅，是這樣嗎？

還需要支付嗎？如果不需要支付的，借應付職工薪酬貸以前年度損益調整。