好的，謝謝老師

不客氣，有空給五星好評。

還有老師請問一下就是：比如我銀行實發工資是24000，然后申報個稅的時候是申報26765.56（這個金額社保+公積金個人部分）， 我做賬的時候是：1. 計提工資 ：借：管理費用工資26765.56 貸：26765.56，發放工資時：借：應付工資26765.56 貸：其他應收款-社保2090.56 其他應收款 -公積金675 銀行存款24000

是的沒錯， 是這樣記的

那我本月還繳納了個稅，相當于發放工資的時候只扣了社保公積金 ，老板說未扣的個稅統一季度扣一次或者年底一次性扣，那像這種情況我個稅怎么去做賬比較合理

同學您好， 借：管理費用——福利費 貸：應付職工薪酬——福利費（GS) 三個月再做、借：應付職工薪酬——福利費（GS) 貸： 銀行存款、

我支付個稅是：借：應交稅費-應交個人所得稅 貸：銀行存款 正常來說，如果發放工資把個稅一起扣，那我應交稅費-應交個人所得稅這個科目是平賬的，現在就是應交稅費-個人所得稅會有借方余額，那我個稅發放工資時又沒扣，我怎么去計提工資

同學您好，不用通過應交稅費-應交個人所得稅來算，這個費用公司擔了記在管理費用里了，不涉及個人交稅了，否則就會做不平

直接記三個月再做、借：應付職工薪酬——福利費（GS) 貸： 銀行存款 三個月轉一次費用借：管理費用——福利費 貸：應付職工薪酬——福利費（GS)

同學您好，不用通過應交稅費-應交個人所得稅來算，這個費用公司擔了記在管理費用里了，不涉及個人交稅了，否則就會做不平

老師我不是這個意思，這個個稅公司沒有替員工承擔

只是發工資的時候沒有扣員工的個稅，這個個稅后面公司要扣回來的，只是銀行先替員工墊付了個稅，發工資的時候還是要扣的，我現在的問題就是我銀行實發工資只扣了社保和公積金，沒有扣個稅的，因為我申報個稅的時候只是把社保和公積金個人部分加進去到應付工資里面去申報

同學您好，意思應付職工薪酬掛了貸方余額，應付稅款掛的借方余額，可以核對后對沖就可以的