問題已解決
老師好,小規模納稅人本季度銷售產品40萬,贈送了一些贈品價值5萬,根據視同銷售規則,請問三季度增值稅申報表,企業所得稅申報表怎么填,需要具體示例。



按下邊做賬,正常申報
1、企業購進商品時,分錄如下:
借:庫存商品,
借:應交稅費—應交增值稅(進項稅額),
貸:銀行存款。
2、企業將購進商品贈送給客戶,分錄如下:
借:銷售費用,
貸:主營業務收入,
貸:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)。
借:主營業務成本,
貸:庫存商品。
2023 08/29 14:49

84784948 

2023 08/29 14:53
老師,這邊是需要教填一下申報表,表不會填

家權老師 

2023 08/29 14:55
小規模正常加在普票收入一起申報

家權老師 

2023 09/03 17:10
跟平時申報沒有什么區別。把視同銷售的收入合并在普票收入一起申報,就是45填在一起就是了。
