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問(wèn)題已解決
事業(yè)單位，以前年度的固定資產(chǎn)已付款，已錄入資產(chǎn)系統(tǒng) 但是部分發(fā)票至今未開據(jù)，賬務(wù)如何處理或者調(diào)整？
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同學(xué)您好，可以寫個(gè)情況說(shuō)明，領(lǐng)導(dǎo)簽了字，暫時(shí)以部分發(fā)票入賬，并以當(dāng)初付款金額計(jì)入固定資產(chǎn)，
借：固定資產(chǎn)
? 貸：以前年度盈余調(diào)整（或其他應(yīng)收款）
待發(fā)票齊全后，再將發(fā)票補(bǔ)充放入憑證，
或者可以以開具發(fā)票的金額進(jìn)行入賬，做剛才的分錄，等到發(fā)票齊全后再做剛才的分錄調(diào)整固定資產(chǎn)的入賬金額
2023 08/28 17:42
84784988 
2023 08/28 18:01
已經(jīng)全額記了固定資產(chǎn)啦 檢查出來(lái)讓調(diào)整，不知道該怎么調(diào)整
小奇老師 
2023 08/28 18:16
之前的做法我以為只是錄入國(guó)有資產(chǎn)管理部門的資產(chǎn)系統(tǒng)，沒(méi)有錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)。如果檢查組的意思是必須按照發(fā)票的金額計(jì)入固定資產(chǎn)，那么按照全額和發(fā)票的差額，
借：其他應(yīng)收款（或預(yù)付賬款）
? 貸：固定資產(chǎn)
這樣做的意思是，原先全額計(jì)入固定資產(chǎn)計(jì)多了，檢查組不讓全額計(jì)，那么就把多計(jì)的固定資產(chǎn)沖銷，計(jì)入其他應(yīng)收款或預(yù)付賬款，表明原先沒(méi)有發(fā)票，以預(yù)付或者其他應(yīng)收的方式進(jìn)行暫付，待發(fā)票回來(lái)后，再借貸對(duì)沖
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